Aumentará el impuesto a las ganancias y el monotributo: cómo serán los nuevos valores

Este lunes 13 de enero, se conoció que aumentará el Impuesto a las Ganancias y el Monotributo.

El dato de inflación de diciembre que publicará el INDEC (Instituto Nacional de Estadísticas y Censos) este martes 14 marcará el comienzo de importantes ajustes en los impuestos, con un impacto directo en los trabajadores y monotributistas. No obstante, los ajustes se reflejarán en los ingresos de los trabajadores y pequeños contribuyentes a partir de febrero.

Cuando el INDEC revele la inflación de diciembre, ese dato clave no solo definirá el aumento para jubilados, pensionados y otras asignaciones de la ANSES, sino también el ajuste del Impuesto a las Ganancias y el Monotributo. Como parte de la reforma fiscal de 2024, ambos tributos se actualizarán cada seis meses, tomando como base la inflación acumulada en el semestre anterior.

El ajuste del Impuesto a las Ganancias impactará principalmente en el mínimo no imponible, las deducciones y las escalas del tributo. La actualización se basa en la variación del IPC acumulado entre septiembre y diciembre de 2024, y se estima que el aumento rondará el 12%. Así, el mínimo no imponible se elevará a $2.285.136 para los trabajadores solteros sin hijos, mientras que para los casados con dos hijos, el nuevo piso será de poco más de $3 millones brutos.

Este ajuste será la primera actualización formal tras la reforma fiscal, que en julio de 2024 estableció que las actualizaciones de Ganancias y del Monotributo se realicen cada seis meses, con base en la inflación. A partir de ahora, los cambios se aplicarán en enero y julio de cada año, y el impacto se reflejará en los salarios que se cobren a partir de febrero.

QUÉ PASARÁ CON EL MONOTRIBUTO

El Monotributo, por su parte, experimentará un aumento importante en los topes de facturación, las cuotas y los aportes al sistema previsional y de obra social. A partir de la inflación acumulada entre julio y diciembre, se espera que los parámetros suban alrededor del 21%. 

De ser así, los monotributistas verán un ajuste en las categorías que afecta tanto la facturación anual como las cuotas mensuales.A continuación, se detallan los nuevos valores de facturación para cada categoría del Monotributo:

• Categoría A: $7,812,680 (anual) - Antes: $6,450,000
• Categoría B: $11,446,486 (anual) - Antes: $9,450,000
• Categoría C: $16,040,000 (anual) - Antes: $13,250,000
• Categoría D: $19,920,000 (anual) - Antes: $16,450,000
• Categoría E: $23,430,000 (anual) - Antes: $19,350,000
• Categoría F: $29,370,000 (anual) - Antes: $24,250,000
• Categoría G: $35,120,000 (anual) - Antes: $29,000,000
• Categoría H: $53,290,000 (anual) - Antes: $44,000,000
• Categoría I: $59,650,000 (anual) - Antes: $49,250,000
• Categoría J: $68,310,000 (anual) - Antes: $56,400,000
• Categoría K: $82,360,000 (anual) - Antes: $68,000,000

A partir de 2025, la recategorización de los monotributistas también se realizará dos veces al año, en enero y julio. Este proceso evaluará la actividad económica de los últimos 12 meses, considerando cambios en los ingresos, alquileres, superficie del local o consumo de energía. Los monotributistas tendrán tiempo para realizar este trámite desde el 20 de enero hasta el 5 de febrero, tras la publicación de la inflación de diciembre.

El proceso de recategorización es obligatorio para aquellos que hayan experimentado cambios significativos en su facturación o situación tributaria. En caso de no haber variaciones, el monotributista permanecerá en la misma categoría. La recategorización se realiza a través del sistema de clave fiscal de la AFIP, y es importante que los contribuyentes mantengan sus datos actualizados para evitar inconvenientes.

La actualización de ambos tributos busca mitigar mejorar la progresividad del sistema tributario, alineando los valores con la evolución de los precios en el país. El dato final de la inflación de diciembre será crucial para definir cómo quedarán finalmente las cifras que regirán a partir de febrero.

Con información de TN, intervenida por IA, bajo supervisión y edición de ADNSUR